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  • 978x390BBTIVReform2016

09.00-09.15 Uhr Begrüßung

09.15-10.00 Uhr Überblick über die Neukonzeption des Investmentsteuerrechts

10.00-11.00 Uhr Publikumsfonds I

  • ● Anwendungsbereich
    ● Besteuerung des Fonds inkl. Sondervorschriften für Fonds
       mit steuerbefreiten Anlegern
    ● Gewerbesteuer
    ● Abkommensberechtigung

  • Jones Day, Frankfurt a.M.
    Noerr LLP

11.00-11.30 Uhr Kommunikations- und Kaffeepause

11.30-12.30 Uhr Publikumsfonds II

  • ● Besteuerung der Anleger
    ● Verhältnis zur Hinzurechnungsbesteuerung
    ● Belastungsvergleiche für die wesentlichen Anlegergruppen

  • Jones Day, Frankfurt a.M.
    Noerr LLP

12.30-13.30 Uhr Gemeinsame Mittagspause

13.30-15.00 Uhr Spezial-Investmentfonds

  • ● Besondere Anwendungsvoraussetzungen
    ● Transparenzoption
    ● Zeitlich beschränktes Thesaurierungsprivileg
    ● Abkommensberechtigung
    ● Besitzzeitanteilige Ermittlung der Fondserträge
    ● Kapitalertragsteuer
    ● „Strafbesteuerung“ für mittelbar beteiligte natürliche   Personen

  • Allianz SE
    Linklaters LLP

15.00-15.30 Uhr Kommunikations- und Kaffeepause

15.30-17.00 Übergangsvorschriften, Handlungsempfehlungen und Sonderthemen

  • ● Veräußerungs ktion zum 31.12.2017
    ● Wegfall des Grandfathering für Alt-Fondsanteile
    ● Umsatzsteuerliche Behandlung von Fondsverwaltungsleistungen
    ● Grenzüberschreitende Fondsverwaltung
    ● Neuregelungen zur Kapitalertragsteueranrechnung insbesondere 45-Tage-Regelungen
    ● Anpassung der Fondsdokumentation in 2017 im Hinblick auf Teilfreistellungen
    ● Handlungsempfehlungen für die Ausübung der Transparenzoption

  • Universal-Investment GmbH
    Linklaters LLP

17.00-17-15 Uhr Zusammenfassung und Schlusswort