09.00 - 09.05 Uhr Begrüßung
09.05 - 09.45 Uhr Aktuelle Gesetzesänderungen und Erlasse
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Mitglied der Finanzverwaltung
09.45 - 10.30 Uhr Praktische Umsetzung aus Sicht der Finanzverwaltung
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Hessische Finanzverwaltung
10.30 - 11.00 Uhr Kommunikations- und Kaffeepause
11.00 - 12.00 Uhr Auswirkungen der AStG-Reform (ATAD-Umsetzungsgesetz) auf Investmenfonds
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- Inländische Investmentfonds
- Ausländische Investmentfonds
- Deutsche Investoren
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12.00 - 13.00 Uhr Anzeigepflichten bei grenzüberschreitenden Gestaltungen und Investmentfonds
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- Überblick über die Neuregelungen
- Relevanz bei Fondsstrukturierung und Downstream-Strukturen
- Interessenlage der Investoren, Sponsoren, Berater und KVG
- Regelungsbedarf im Side Letter bzw. in der Fondsdokumentation
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13.00 - 13.45 Uhr Gemeinsame Mittagspause
13.45 - 14.15 Uhr Update Luxemburg
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- Umsetzung ATAD II – steuerliche Auswirkungen
- Umsetzung DAC 6 – erste Praxiserfahrungen
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14.15 - 15.00 Uhr Spezial-Investmentfonds – das neue BMF-Schreiben
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- Erwerbbarkeit von Investmentanteilen (Spezialitätsgrundsatz?)
- Auswirkungen auf die Erwerbbarkeit von Anteilen an Immobilienfonds
- Umwandlungen von Spezial-Investmentfonds in Investmentfonds
- Umfang der steuerfrei thesaurierbaren Kapitalerträge
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BayernInvest Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH
15.00 - 15.30 Uhr Immobilienfonds in der Praxis – aktuelle Brennpunkte
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- Neuregelungen zur Qualifikation eines Investmentfonds als Immobilienfonds
- Voraussetzungen der Immobilienteilfreistellung, insb. bei mehrstöckigen Strukturen
- Offene Fragen bei der aktiven unternehmerischen Bewirtschaftung
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15.30 - 16.00 Uhr Investmentfonds bei CTA-Strukturen
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- Vorteilhaftigkeit von Investmentfonds auch bei Alternative Investments?
- Doppelstöckige Investmentfonds-Strukturen
- Teilfreistellungen bei CTA-Investmentstrukturen
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16.00 - 16.15 Uhr Kommunikations- und Kaffeepause
16.15 - 16.45 Uhr Beteiligung von Lebens-/Krankenversicherungen an Investmentfonds - praktische Aspekte
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- Beteiligung über Organgesellschaften und Vorabpauschale
- (Keine) Abzugsfähigkeit von RfB-Rückstellungen bei Teilfreistellungen – gewerbesteuerliche Effekte (§ 21 KStG, § 21 InvStG)
- Side Letter Regelungen bei Beteiligungen an (Spezial-) Investmentfonds
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Provinzial NordWest Holding Aktiengesellschaft
16.45 - 17.15 Uhr DBA-Berechtigung von Investmentfonds
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- Spezielle DBA-Regelungen
- Allgemeine Beurteilung aus deutscher Sicht
- Ausgewählte ausländische Jurisdiktionen
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BayernInvest Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH
17.15 - 17.45 Uhr Grunderwerbsteuer und Investmentfonds
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- Deutsche Fonds - Treuhand- vs. Miteigentumsstruktur
- Luxemburger Fonds – Eigentümerstruktur bei SCSp und FCP
- Aktuelle Entwicklungen, insb. im Hinblick auf die GrESt-Reform
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17.45 Uhr Zusammenfassung und Schlusswort
